天健審〔2011〕1608號

    江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司全體股東：
    我們審計了后附的江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司（以下簡稱輝豐股份）財務(wù)報表，包括2010
年12月31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2010年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
    一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
    按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是輝豐股份管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1) 設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；(2) 選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸?3) 作出合理的會計估計。
    二、注冊會計師的責(zé)任
    我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
    審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
    我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
    三、審計意見
    我們認(rèn)為，輝豐股份財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了輝豐股份2010年12月31 日的財務(wù)狀況以及2010年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
     天健會計師事務(wù)所有限公司          中國注冊會計師: 趙海榮
           中國·杭州                 中國注冊會計師：閭力華
                                      報告日期：2011年3 月23 日
合 并 資產(chǎn) 負(fù)債 表
2010年12月31 日
會合01表
編制單位：江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司 單位：人民幣元
注 注
項 目 釋 期末數(shù) 期初數(shù) 項 目 釋 期末數(shù) 期初數(shù)
號 號
流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債：
貨幣資金 1 1,117,676,217.23 108,159,078.07 短期借款 15 2,739,168.59 109,900,000.00
結(jié)算備付金 向中央銀行借款
拆出資金 吸收存款及同業(yè)存放
交易性金融資產(chǎn) 拆入資金
應(yīng)收票據(jù) 2 390,000.00 450,400.00 交易性金融負(fù)債
應(yīng)收賬款 3 95,661,508.83 34,124,630.38 應(yīng)付票據(jù) 16 115,713,806.03 102,322,976.95
預(yù)付款項 4 29,104,974.68 15,416,942.74 應(yīng)付賬款 17 74,465,404.87 55,597,758.96
應(yīng)收保費 預(yù)收款項 18 23,777,217.19 32,249,868.06
應(yīng)收分保賬款 賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 19 7,268,530.73 5,998,793.84
應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費 20 1,294,598.89 9,332,977.74
其他應(yīng)收款 5 9,443,807.61 6,201,543.67 應(yīng)付利息 21 5,629.01 144,636.10
買入返售金融資產(chǎn) 應(yīng)付股利
存貨 6 181,038,216.90 198,555,512.44 其他應(yīng)付款 22 14,289,998.62 24,755,244.51
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 應(yīng)付分保賬款
其他流動資產(chǎn) 保險合同準(zhǔn)備金
流動資產(chǎn)合計 1,433,314,725.25 362,908,107.30 代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計 239,554,353.93 340,302,256.16
非流動負(fù)債：
長期借款
非流動資產(chǎn)： 應(yīng)付債券
發(fā)放委托貸款及墊款 長期應(yīng)付款
可供出售金融資產(chǎn) 專項應(yīng)付款
持有至到期投資 預(yù)計負(fù)債
長期應(yīng)收款 遞延所得稅負(fù)債 13 6,000,704.75
長期股權(quán)投資 7 3,194,880.00 3,194,880.00 其他非流動負(fù)債 23 8,365,000.00 8,100,000.00
投資性房地產(chǎn) 非流動負(fù)債合計 14,365,704.75 8,100,000.00
固定資產(chǎn) 8 294,580,502.39 230,270,613.08 負(fù)債合計 253,920,058.68 348,402,256.16
在建工程 9 21,328,835.46 7,656,849.46 股東權(quán)益：
工程物資 10 7,203,097.35 7,444,941.57 股本 24 100,000,000.00 75,000,000.00
固定資產(chǎn)清理 資本公積 25 1,173,006,991.36 56,113,424.96
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 減：庫存股
油氣資產(chǎn) 專項儲備
無形資產(chǎn) 11 99,228,851.85 102,144,683.02 盈余公積 26 33,318,232.72 23,660,688.68
開發(fā)支出 一般風(fēng)險準(zhǔn)備
商譽 未分配利潤 27 300,888,914.60 209,833,243.18
長期待攤費用 12 312,957.75 450,750.63 外幣報表折算差額
遞延所得稅資產(chǎn) 13 3,637,088.71 514,996.00 歸屬于母公司股東權(quán)益合計 1,607,214,138.68 364,607,356.82
其他非流動資產(chǎn) 少數(shù)股東權(quán)益 1,666,741.40 1,576,208.08
非流動資產(chǎn)合計 429,486,213.51 351,677,713.76 股東權(quán)益合計 1,608,880,880.08 366,183,564.90
資產(chǎn)總計 1,862,800,938.76 714,585,821.06 負(fù)債和股東權(quán)益總計 1,862,800,938.76 714,585,821.06
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合 并利 潤 表
2010年度
會合02表
編制單位：江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司 單位：人民幣元
注
項 目 釋 本期數(shù) 上年同期數(shù)
號
一、營業(yè)總收入 792,437,276.59 689,536,806.08
其中：營業(yè)收入 1 792,437,276.59 689,536,806.08
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 686,730,892.32 570,661,941.26
其中：營業(yè)成本 1 551,551,998.45 445,697,340.59
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業(yè)稅金及附加 2 1,053,925.15 1,185,505.36
銷售費用 3 32,260,251.35 29,225,314.81
管理費用 4 93,869,070.02 89,081,100.58
財務(wù)費用 5 4,366,309.93 7,937,425.84
資產(chǎn)減值損失 6 3,629,337.42 -2,464,745.92
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 7 1,858,907.04
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 105,706,384.27 120,733,771.86
加：營業(yè)外收入 8 12,964,673.27 18,984,911.13
減：營業(yè)外支出 9 974,005.56 2,529,730.62
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 4,254.99 86,162.48
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 117,697,051.98 137,188,952.37
減：所得稅費用 10 16,893,303.20 20,767,159.84
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 100,803,748.78 116,421,792.53
其中：被合并方在合并日以前實現(xiàn)的凈利潤
歸屬于母公司所有者的凈利潤 100,713,215.46 116,373,391.99
少數(shù)股東損益 90,533.32 48,400.54
六、每股收益：
（一）基本每股收益 11 1.31 1.55
（二）稀釋每股收益 11 1.31 1.55
七、其他綜合收益
八、綜合收益總額 100,803,748.78 116,421,792.53
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 100,713,215.46 116,373,391.99
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 90,533.32 48,400.54
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合 并現(xiàn) 金流量表
2010年度
會合03表
編制單位：江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司 單位：人民幣元
注釋
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
號一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 694,191,396.50 700,464,913.91
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費返還 12,368,327.32 7,348,881.88
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 1 20,379,241.10 19,252,129.08
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 726,938,964.92 727,065,924.87
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 432,691,152.80 496,640,614.61
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 62,409,178.86 52,874,855.55
支付的各項稅費 32,149,644.62 32,542,000.63
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2 81,256,483.80 88,640,752.77
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 608,506,460.08 670,698,223.56
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 118,432,504.84 56,367,701.31
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 240,525.11
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 140,000.00 206,050.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 140,000.00 446,575.11
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 109,871,296.08 45,487,468.01
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 16,000,000.00 2,540,932.61
投資活動現(xiàn)金流出小計 125,871,296.08 48,028,400.62
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -125,731,296.08 -47,581,825.51
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 1,141,893,566.40
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 269,744,058.89 278,180,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 1,411,637,625.29 278,180,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 376,904,890.30 284,780,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 6,209,816.23 23,282,749.03
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 3 1,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 384,114,706.53 308,062,749.03
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,027,522,918.76 -29,882,749.03
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -559,996.93 -283,762.41
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 1,019,664,130.59 -21,380,635.64
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 48,796,459.76 70,177,095.40
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 1,068,460,590.35 48,796,459.76
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合 并所 有 者權(quán)益 變動表
2010 年度
會合04表
編制單位：江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司 單位：人民幣元
本期數(shù) 上年同期數(shù)
歸屬于母公司所有者權(quán)益 歸屬于母公司所有者權(quán)益
一 一
減 專 般 減 專 般
項 目 少數(shù)股東權(quán) 所有者權(quán)益合 少數(shù)股東權(quán) 所有者權(quán)益合
： 項 風(fēng) 其 ： 項 風(fēng) 其
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 益 計 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 益 計
庫 儲 險 他 庫 儲 險 他
存 備 準(zhǔn) 存 備 準(zhǔn)
股 備 股 備一、上年年末余額 75,000,000.00 56,113,424.96 23,660,688.68 209,833,243.18 1,576,208.08 366,183,564.90 75,000,000.00 57,693,213.90 12,418,998.79 118,121,752.14 2,334,597.31 265,568,562.14
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他二、本年年初余額 75,000,000.00 56,113,424.96 23,660,688.68 209,833,243.18 1,576,208.08 366,183,564.90 75,000,000.00 57,693,213.90 12,418,998.79 118,121,752.14 2,334,597.31 265,568,562.14
三、本期增減變動金額（減少以
25,000,000.00 1,116,893,566.40 9,657,544.04 91,055,671.42 90,533.32 1,242,697,315.18 -1,579,788.94 11,241,689.89 91,711,491.04 -758,389.23 100,615,002.76
“-”號填列）
（一）凈利潤 100,713,215.46 90,533.32 100,803,748.78 116,373,391.99 48,400.54 116,421,792.53
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 100,713,215.46 90,533.32 100,803,748.78 116,373,391.99 48,400.54 116,421,792.53
（三）所有者投入和減少資本 25,000,000.00 1,116,893,566.40 1,141,893,566.40 -1,579,788.94 1,579,788.94 -806,789.77 -806,789.77
1．所有者投入資本 25,000,000.00 1,116,893,566.40 1,141,893,566.40
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他 -1,579,788.94 1,579,788.94 -806,789.77 -806,789.77
（四）利潤分配 9,657,544.04 -9,657,544.04 11,241,689.89 -26,241,689.89 -15,000,000.00
1．提取盈余公積 9,657,544.04 -9,657,544.04 11,241,689.89 -11,241,689.89
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00
4．其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本
3．盈余公積彌補虧損
4．其他（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（七）其他四、本期期末余額 100,000,000.00 1,173,006,991.36 33,318,232.72 300,888,914.60 1,666,741.40 1,608,880,880.08 75,000,000.00 56,113,424.96 23,660,688.68 209,833,243.18 1,576,208.08 366,183,564.90
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母 公 司資產(chǎn) 負(fù)債 表
2010年12月31 日
會企01表
編制單位：江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司 單位:人民幣元
注 注
資 產(chǎn) 釋 期末數(shù) 期初數(shù) 負(fù)債和股東權(quán)益 釋 期末數(shù) 期初數(shù)
號 號
流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債：
貨幣資金 1,108,101,039.75 107,212,279.05 短期借款 2,739,168.59 109,900,000.00
交易性金融資產(chǎn) 交易性金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù) 390,000.00 450,400.00 應(yīng)付票據(jù) 115,713,806.03 102,322,976.95
應(yīng)收賬款 1 80,792,949.47 31,178,804.40 應(yīng)付賬款 74,068,183.10 67,631,620.10
預(yù)付款項 18,047,792.30 14,332,179.78 預(yù)收款項 14,492,468.19 33,650,374.92
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 6,881,082.61 5,939,063.64
應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費 415,634.02 9,635,849.14
其他應(yīng)收款 2 7,379,626.80 5,933,743.92 應(yīng)付利息 5,629.01 144,636.10
存貨 178,887,199.49 195,559,245.22 應(yīng)付股利
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 5,865,335.87 18,806,058.82
其他流動資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
流動資產(chǎn)合計 1,393,598,607.81 354,666,652.37 其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計 220,181,307.42 348,030,579.67
非流動資產(chǎn)： 非流動負(fù)債：
可供出售金融資產(chǎn) 長期借款
持有至到期投資 應(yīng)付債券
長期應(yīng)收款 長期應(yīng)付款
長期股權(quán)投資 3 5,344,544.57 5,344,544.57 專項應(yīng)付款
投資性房地產(chǎn) 預(yù)計負(fù)債
固定資產(chǎn) 292,622,983.04 228,182,787.14 遞延所得稅負(fù)債 6,000,704.75
在建工程 21,328,835.46 7,656,849.46 其他非流動負(fù)債 8,365,000.00 8,100,000.00
工程物資 7,203,097.35 7,444,941.57 非流動負(fù)債合計 14,365,704.75 8,100,000.00
固定資產(chǎn)清理 負(fù)債合計 234,547,012.17 356,130,579.67
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 股東權(quán)益：
油氣資產(chǎn) 股本 100,000,000.00 75,000,000.00
無形資產(chǎn) 99,202,035.84 102,074,502.57 資本公積 1,172,626,655.93 55,733,089.53
開發(fā)支出 減：庫存股
商譽 專項儲備
長期待攤費用 44,000.00 70,500.00 盈余公積 33,318,232.72 23,660,688.68
遞延所得稅資產(chǎn) 3,289,028.55 306,915.60 一般風(fēng)險準(zhǔn)備
其他非流動資產(chǎn) 未分配利潤 282,141,231.80 195,223,335.40
非流動資產(chǎn)合計 429,034,524.81 351,081,040.91 股東權(quán)益合計 1,588,086,120.45 349,617,113.61
資產(chǎn)總計 1,822,633,132.62 705,747,693.28 負(fù)債和股東權(quán)益總計 1,822,633,132.62 705,747,693.28
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母 公 司利 潤表
2010 年度
會企02表
編制單位：江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司 單位：人民幣元
注
項 目 釋 本期數(shù) 上年同期數(shù)
號
一、營業(yè)收入 1 718,648,472.05 626,083,589.06
減：營業(yè)成本 1 510,212,172.72 407,686,946.47
營業(yè)稅金及附加 997,125.03 1,116,040.85
銷售費用 9,454,941.14 9,992,295.95
管理費用 90,471,972.36 83,691,267.61
財務(wù)費用 4,332,438.97 7,913,703.53
資產(chǎn)減值損失 2,865,033.44 -876,648.28
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 2 240,525.11
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 100,314,788.39 116,800,508.04
加：營業(yè)外收入 12,813,899.81 18,786,829.19
減：營業(yè)外支出 970,169.75 2,504,475.60
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 4,254.99 86,162.48
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 112,158,518.45 133,082,861.63
減：所得稅費用 15,583,078.01 20,665,962.78
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 96,575,440.44 112,416,898.85
五、每股收益：
（一）基本每股收益 1.25 1.50
（二）稀釋每股收益 1.25 1.50
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額 96,575,440.44 112,416,898.85
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母 公 司現(xiàn) 金 流量 表
2010 年度 會企03表
編制單位:江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注號 本期數(shù) 上期數(shù)一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 634,165,476.63 658,526,305.74
收到的稅費返還 12,368,327.32 6,737,202.62
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 12,069,940.73 30,286,404.52
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 658,603,744.68 695,549,912.88
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 409,596,368.39 478,219,164.61
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 57,937,682.41 48,446,056.42
支付的各項稅費 31,180,167.80 31,321,174.42
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 50,494,889.72 81,102,216.05
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 549,209,108.32 639,088,611.50
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 109,394,636.36 56,461,301.38
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 240,525.11
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 206,050.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 446,575.11
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 109,321,806.06 44,890,077.58
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 16,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 125,321,806.06 44,890,077.58
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -125,321,806.06 -44,443,502.47
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 1,141,893,566.40
取得借款收到的現(xiàn)金 269,744,058.89 278,180,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 1,411,637,625.29 278,180,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 376,904,890.30 284,780,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 6,209,816.23 23,282,749.03
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 1,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 384,114,706.53 308,062,749.03
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,027,522,918.76 -29,882,749.03
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -559,996.93 -283,762.41
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 1,011,035,752.13 -18,148,712.53
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 47,849,660.74 65,998,373.27
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 1,058,885,412.87 47,849,660.74
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母 公 司所 有 者權(quán) 益變 動表
2010 年度
會企04表
編制單位：江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司 單位：人民幣元
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項 目 減： 專項 資本 減： 專項 盈余 未分配 所有者
股本 資本公積 庫存 儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 股本 公積 庫存 儲備 公積 利潤 權(quán)益合計
☆ 股 股一、上年年末余額 75,000,000.00 55,733,089.53 23,660,688.68 195,223,335.40 349,617,113.61 75,000,000.00 55,733,089.53 12,418,998.79 109,048,126.44 252,200,214.76
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他二、本年年初余額 75,000,000.00 55,733,089.53 23,660,688.68 195,223,335.40 349,617,113.61 75,000,000.00 55,733,089.53 12,418,998.79 109,048,126.44 252,200,214.76
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 25,000,000.00 1,116,893,566.40 9,660,467.30 86,944,205.69 1,238,498,239.39 11,241,689.89 86,175,208.96 97,416,898.85
（一）凈利潤 96,604,672.99 96,604,672.99 112,416,898.85 112,416,898.85
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 96,604,672.99 96,604,672.99 112,416,898.85 112,416,898.85
（三）所有者投入和減少資本 25,000,000.00 1,116,893,566.40 1,141,893,566.40
1. 所有者投入資本 25,000,000.00 1,116,893,566.40 1,141,893,566.40
2．股份支付計入股東權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配 9,660,467.30 -9,660,467.30 11,241,689.89 -26,241,689.89 -15,000,000.00
1. 提取盈余公積 9,660,467.30 -9,660,467.30 11,241,689.89 -11,241,689.89
2. 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00
4．其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本
3．盈余公積彌補虧損
4．其他（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（七）其他四、本期期末余額 100,000,000.00 1,172,626,655.93 33,321,155.98 282,167,541.09 1,588,115,353.00 75,000,000.00 55,733,089.53 23,660,688.68 195,223,335.40 349,617,113.61
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司
財務(wù)報表附注
2010年度
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)系經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復(fù)[1998]157 號文批準(zhǔn)，由大豐市龍堤鄉(xiāng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理服務(wù)站(現(xiàn)更名為大豐市新豐鎮(zhèn)經(jīng)濟貿(mào)易服務(wù)中心)、大豐市農(nóng)化廠工會(現(xiàn)更名為江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司工會委員會)、陳玉盤、仲漢根和韋廣權(quán)作為發(fā)起人共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。公司于1999年1月8 日在江蘇省工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為 3200001104331 的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。公司成立時發(fā)行的股份為
1,238萬股，每股面值1元，注冊資本為人民幣1,238.00萬元。
2003年10月，經(jīng)股東會決議，同意大豐市新豐鎮(zhèn)經(jīng)濟貿(mào)易服務(wù)中心將其持有的135.8萬股、579.01萬股、33.95萬股和33.95萬股，分別轉(zhuǎn)讓給江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司工會委員會、仲漢根、韋廣權(quán)和卞宏群。
2005 年6 月，經(jīng)股東會決議，同意江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司工會委員會將其持有的408.09萬股股份中的212.24萬股轉(zhuǎn)讓給仲漢根。
2007年3 月，經(jīng)2007年度第二次臨時股東大會決議，同意本公司減少注冊資本121.80萬股：江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司工會委員會以貨幣資金退回其持有的121.80萬股股份。
2007年4 月，經(jīng)2007年度第三次臨時股東會決議，同意陳玉盤將其持有的
154萬股股份轉(zhuǎn)讓給仲漢根；江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司工會委員會將其持有的
74.05 萬股股份中的14 萬股轉(zhuǎn)讓給陳曉東。同時經(jīng)股東會決議公司新增注冊資本人民幣883.80萬元，仲漢根以貨幣資金883.80 萬元認(rèn)購883.80萬股(每股面值1元)。
2008年5 月，經(jīng)2008年度第二次臨時股東大會決議，同意唐中義以640.00
萬元認(rèn)購本公司股份66.1157萬股 (每股面值1元)。
2008年7 月，經(jīng)2008年度第三次臨時股東大會決議，同意北京夏啟九鼎投資中心(有限合伙)和北京惠達(dá)九鼎投資管理有限公司(現(xiàn)更名為昆吾九鼎投資管理有限公司)分別以7,000.00萬元、233.00萬元認(rèn)購公司股份385.9493萬股(每股面值1元)、12.8650萬股(每股面值1元)。
2008年8 月，經(jīng)2008年度第四次臨時股東大會決議，同意鹽城市恒利風(fēng)險投資有限公司、蔡永軍、季自漢、林基分別以 680.00 萬元、1,020.00 萬元、
1,054.00萬元、102.00萬元認(rèn)購本公司股份25.73萬股(每股面值1元)、38.5949
萬股(每股面值1元)、39.8814 萬股(每股面值1元)、3.8595 萬股(每股面值1
元)。
2008年8 月，經(jīng)2008年度第五次臨時股東大會決議，同意江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司工會委員會將其持有的60.05 萬股轉(zhuǎn)讓給仲慶宏、奚圣虎等23 位自然人。
2008 年9 月，經(jīng)2008 年度第六次臨時股東大會決議，公司按每10股轉(zhuǎn)增
19.1489股的比例，以資本公積向全體股東轉(zhuǎn)增股份4,927.0042 萬股(每股面值
1元)，增加股本人民幣4,927.0042 萬元，變更后的注冊資本為人民幣7,500.00
萬股(每股面值1元)。
2009 年4 月，林基與于曉燕簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將其持有的11.25 萬股轉(zhuǎn)讓給于曉燕。
經(jīng)過上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，本公司的注冊資本的結(jié)構(gòu)為：仲漢根持有5,394.1502
萬股，占注冊資本71.9220%；唐中義、韋廣權(quán)等29 位自然人持有868.3498 萬股，占注冊資本11.5780%；北京夏啟九鼎投資中心(有限合伙)持有1,124.9998
萬股，占注冊資本15.00%；昆吾九鼎投資管理有限公司持有37.5001 萬股，占注冊資本0.50%；鹽城市恒利風(fēng)險投資有限公司持有75.0001萬股，占注冊資本
1.00%。本公司于2008 年9 月27 日取得由江蘇省鹽城工商行政管理局頒發(fā)注冊號為320000000012573 的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。
根據(jù)本公司2009 年度第二次臨時股東大會決議、第四屆董事會第四次會議決議和章程的規(guī)定，本公司申請通過向社會公開發(fā)行人民幣普通股（A 股）增加注冊資本人民幣25,000,000.00元，變更后的注冊資本為人民幣100,000,000.00
元。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可〔2010〕1395 號文核準(zhǔn)，本公司獲準(zhǔn)向社會公開發(fā)行人民幣普通股（A 股）股票25,000,000 股，每股面值1元。公司現(xiàn)有注冊資本100,000,000.00元，股份總數(shù)100,000,000股(每股面值1元)，其中無限售條件的流通A 股為25,000,000股。公司股票已于2010 年11月9 日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬農(nóng)藥化工行業(yè)。經(jīng)營范圍：農(nóng)藥殺蟲劑、殺菌劑、蔬菜保鮮劑、除草劑分裝、加工、生產(chǎn)、銷售；農(nóng)藥殺蟲劑、殺菌劑、蔬菜保鮮劑、除草劑的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)，化工產(chǎn)品、針紡織品、五金、交電、日用雜品、日用百貨、木材、建筑材料、電子計算機及配件、農(nóng)副產(chǎn)品(棉花除外)銷售。經(jīng)營本企業(yè)和本企業(yè)成員企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的出口業(yè)務(wù)，自營和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，國內(nèi)貿(mào)易。
公司主要產(chǎn)品包括二氰蒽醌、96%咪鮮胺、96%辛酰溴苯腈、氟環(huán)唑原藥、吡氟酰草胺等。
本公司的基本組織架構(gòu)：股東大會是公司權(quán)力機構(gòu)，董事會是股東大會的執(zhí)行機構(gòu)，董事會下設(shè)提名委員會、薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略委員會、審計委員會等專門委員會、董事會秘書及審計部，總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作，監(jiān)事會是公司的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)。公司下設(shè)財務(wù)部、行政人事部、采購部、銷售部、證券部、技術(shù)中心、發(fā)展部、項目部、審計部、生產(chǎn)事業(yè)一部和生產(chǎn)事業(yè)二部等主要職能部門。
公司擁有的子公司包括大豐市輝豐物流有限公司(持股比例 100%)、上海迪拜植保有限公司(持股比例100%)以及上海焦點商貿(mào)有限公司(持股比例90%)。
二、公司主要會計政策、會計估計
(一) 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。
(二) 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(三) 會計期間
會計年度自公歷1月1 日起至12月31 日止。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
農(nóng)藥公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。公司取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益。
(六) 合并財務(wù)報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。合并財務(wù)報表以母公司及其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，由母公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33 號——合并財務(wù)報表》編制。
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
(八) 外幣業(yè)務(wù)折算
對發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，采用交易發(fā)生日的按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率折合人民幣記賬。對各種外幣賬戶的外幣期末余額、外幣貨幣性項目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，除與購建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的專門借款本金及利息的匯兌差額外，其他匯兌差額計入當(dāng)期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額作為公允價值變動損益。
(九) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、其他金融負(fù)債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計量，但下列情況除外：(1) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價值計量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時可能發(fā)生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計量；(3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)與初始確認(rèn)金額扣除按照實際利率法攤銷的累計攤銷額后的余額兩項金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計量。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。(2)可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入資本公積；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入資本公積的公允價值變動累計額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬已轉(zhuǎn)移時，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分解除時，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對價確認(rèn)為一項金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：(1) 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身椊痤~的差額計入當(dāng)期損益：(1)終止確認(rèn)部分的賬面價值；(2) 終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
4. 主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法
存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎(chǔ)。
5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準(zhǔn)備計提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。
對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進(jìn)行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨進(jìn)行減值測試，或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試；單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。
按攤余成本計量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值與預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額確認(rèn)減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失。可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降且預(yù)期下降趨勢屬于非暫時性時，確認(rèn)其減值損失，并將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值累計損失一并轉(zhuǎn)出計入減值損失。
6. 公司本期無將尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)的情形。
(十) 應(yīng)收款項
1. 單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 占應(yīng)收款項賬面余額10%以上的款項。單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計 單獨進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的
提方法 差額計提壞賬準(zhǔn)備。
2．按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
(1) 確定組合的依據(jù)及壞賬準(zhǔn)備的計提方法確定組合的依據(jù)
賬齡分析法組合 相同賬齡的應(yīng)收款項具有類似信用風(fēng)險特征按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
(2) 賬齡分析法
賬 齡 應(yīng)收賬款計提比例(%) 其他應(yīng)收款計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年，以下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-5年 50 50
5年以上 100 100
3．單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
應(yīng)收款項的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險特征的應(yīng)收單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由
款項組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異。
單獨進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的壞賬準(zhǔn)備的計提方法
差額計提壞賬準(zhǔn)備。
對應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計價方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(十二) 長期股權(quán)投資
1. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本；投資者投入的，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協(xié)議約定價值不公允的除外）。
2. 后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L期股權(quán)投資采用成本法核算，在編制合并財務(wù)報表時按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整；對不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
3. 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
按照合同約定，與被投資單位相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意的，認(rèn)定為共同控制；對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認(rèn)定為重大影響。
4. 減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法
對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備；對被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22 號——金融工具確認(rèn)和計量》的規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
(十三) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件、計價和折舊方法
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度，單位價值較高的有形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)以取得時的實際成本入賬，并從其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起采用年限平均法計提折舊。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
項 目 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
機器設(shè)備 10 5 9.50
運輸工具 5 5 19.00
電子及其他設(shè)備 3-10 5 31.67-9.50
3. 固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。
2. 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明在建工程發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
(十五) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。
2．借款費用資本化期間
(1) 當(dāng)借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
2) 借款費用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認(rèn)為當(dāng)期費用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。
(3) 當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。
3．借款費用資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。
(十六) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體期限如下：
項 目 攤銷期限(月)
土地使用權(quán) 600
財務(wù)軟件 24
二氰蒽醌原藥項目 56
污水治理工藝技術(shù) 60
3．使用壽命確定的無形資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測試。
4. 內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)： (1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
公司劃分內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段支出和開發(fā)階段支出的具體標(biāo)準(zhǔn)：研究階段是指為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識而進(jìn)行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查階段。開發(fā)階段是指已完成研究階段，在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等階段。
(十七) 長期待攤費用
長期待攤費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(十八) 收入
1. 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：(1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；(2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商品實施有效控制；(3) 收入的金額能夠可靠地計量；(4)相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入；(5) 相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。
2. 提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關(guān)經(jīng)濟利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
3. 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時滿足相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
(十九) 政府補助
1. 政府補助包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。
2. 政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
3. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費用的期間，計入當(dāng)期損益；用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。
(二十) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認(rèn)以前會計期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項。
三、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計稅 依據(jù) 稅 率
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 13%、17%
營業(yè)稅 應(yīng)納稅營業(yè)額 3%、5%
從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除30%后余值的
房產(chǎn)稅 1.2%、12%
1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的12%計繳
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 1%、5%
教育費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 1%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、20%、22%、25%
(二) 稅收優(yōu)惠及批文
1. 稅負(fù)減免
根據(jù)江蘇省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作協(xié)調(diào)小組《關(guān)于認(rèn)定江蘇省2008 年度第二批高新技術(shù)企業(yè)的通知》(蘇高企協(xié)〔2008〕9 號)，本公司被認(rèn)定為江蘇省2008 年第二批高新技術(shù)企業(yè)，認(rèn)證有效期3 年。根據(jù)國家稅務(wù)總局《關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)2008 年度繳納企業(yè)所得稅問題的通知》(國稅函〔2008〕985 號)，本公司自被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的3年內(nèi)(2008年至2010年)，企業(yè)所得稅減按
15%的稅率計繳。
公司之子公司上海焦點商貿(mào)有限公司注冊地為上海浦東新區(qū)，2007年度享受企業(yè)所得稅稅率為15%的低稅率優(yōu)惠政策，根據(jù)企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策，公司
2008年度企業(yè)所得稅按18%的稅率計繳，2009年度企業(yè)所得稅按20%的稅率計繳，
2010年度企業(yè)所得稅按22%的稅率計繳。
☆ 根據(jù)大豐市國家稅務(wù)局第三分局于2010年3月15 日下發(fā)的關(guān)于大豐市輝豐物流有限公司小型微利企業(yè)認(rèn)定的批復(fù)，本公司之子公司大豐市輝豐物流有限公司2009年被認(rèn)定為小型微利企業(yè)，2010年仍符合《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九十二條的相關(guān)規(guī)定，2010年度企業(yè)所得稅減按20%的稅率計繳。
根據(jù)上海市徐匯區(qū)國家稅務(wù)局發(fā)布的徐稅八（2005）341 號減免稅通知書，按財稅（2001）113號文規(guī)定，對公司之子公司上海迪拜植保有限公司取得的農(nóng)藥、農(nóng)用薄膜銷售收入免征增值稅。對免稅項目單獨核算，未單獨核算的，不得享受優(yōu)惠政策。減免期限為：2005年1月1 日至2011年9 月16 日。
四、企業(yè)合并及合并財務(wù)報表
(一) 子公司情況
1. 通過設(shè)立或投資等方式取得的子公司
子公司 業(yè)務(wù) 注冊 經(jīng)營
子公司全稱 注冊地
類型 性質(zhì) 資本 范圍
自營和代理各類商品和技術(shù)的進(jìn)出口，但國家限定上海焦點商貿(mào)
非全資 上海 商貿(mào) 100萬元 公司經(jīng)營或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外，咨詢服有限公司
務(wù)，農(nóng)藥銷售(涉及許可經(jīng)營的憑許可證經(jīng)營)。
許可經(jīng)營項目：普通貨運；危險品運輸（按許可證大豐市輝豐物
全資 大豐 物流 50萬元 所列范圍經(jīng)營）。一般經(jīng)營項目：聯(lián)運服務(wù)；貨物流有限公司
配載、倉儲服務(wù)（除危險化學(xué)品）。
（續(xù)上表）
組織機構(gòu) 期末實際 實質(zhì)上構(gòu)成對子公司 持股比 表決權(quán) 是否合
子公司全稱
代碼 出資額 凈投資的其他項目余額 例(%) 比例(%) 并報表
上海焦點商貿(mào)有限公司 75695412-X 90 萬元 90 90 是
大豐市輝豐物流有限公司 67014338-5 50萬元 100 100 是
（續(xù)上表）
從母公司所有者權(quán)益中沖減子公司少數(shù)股東
少數(shù)股東 少數(shù)股東權(quán)益中用于沖
子公司全稱 分擔(dān)的本期虧損超過少數(shù)股東在該子公司期
權(quán)益 減少數(shù)股東損益的金額
初所有者權(quán)益中所享有份額后的余額上海焦點商貿(mào)有限公司 1,666,741.40
大豐市輝豐物流有限公司
2. 同一控制下企業(yè)合并取得的子公司
子公司 業(yè)務(wù) 注冊 經(jīng)營
子公司全稱 注冊地
類型 性質(zhì) 資本 范圍
危險化學(xué)品(見許可證)批發(fā)，化工產(chǎn)品（除危險化
上海迪拜植保 學(xué)品、監(jiān)控化學(xué)品、煙花爆竹、民用爆炸用品、易
全資 上海 商貿(mào) 113萬元
有限公司 制毒化學(xué)品）、化肥、農(nóng)藥（限投資方生產(chǎn)的農(nóng)藥）
的銷售，從事貨物及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
（續(xù)上表）
組織機構(gòu) 期末實際 實質(zhì)上構(gòu)成對子公司 持股比 表決權(quán) 是否合
子公司全稱
代碼 出資額 凈投資的其他項目余額 例(%) 比例(%) 并報表
上海迪拜植保有限公司 70345431-6 749,664.57元 100 100 是
（續(xù)上表）
從母公司所有者權(quán)益中沖減子公司少數(shù)股
少數(shù)股東 少數(shù)股東權(quán)益中用于沖
子公司全稱 東分擔(dān)的本期虧損超過少數(shù)股東在該子公
權(quán)益 減少數(shù)股東損益的金額
司期初所有者權(quán)益中所享有份額后的余額上海迪拜植保有限公司
五、合并財務(wù)報表項目注釋
(一) 合并資產(chǎn)負(fù)債表項目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
庫存現(xiàn)金：
人民幣 713,083.04 79,376.54
小 計 713,083.04 79,376.54
銀行存款：
人民幣 1,017,217,260.57 24,098,930.64
美元 1,332,050.30 6.6227 8,821,769.52 179,244.92 6.8282 1,223,920.16
小 計 1,026,039,030.09 25,322,850.80
其他貨幣資金：
人民幣 90,924,104.10 82,756,850.73
小 計 90,924,104.10 82,756,850.73
合 計 1,117,676,217.23 108,159,078.07
(2) 因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險的款項的說明
項 目 期末數(shù)
承兌匯票保證金 89,322,371.28
應(yīng)收賬款融資保證金 1,000,000.00
安全生產(chǎn)保證金 601,732.82
小 計 90,924,104.10
2. 應(yīng)收票據(jù)
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn) 賬面價值 賬面余額 壞賬準(zhǔn) 賬面價值
備 備
銀行承兌匯票 390,000.00 390,000.00 450,400.00 450,400.00
合 計 390,000.00 390,000.00 450,400.00 450,400.00
(2) 期末公司無質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)，無因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬
款的票據(jù)。
(3) 期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)情況 （金額前5名情況）
出票單位 出票日 到期日 金額
常州市東譽國際貿(mào)易有限公司 2010.09.02 2011.03.02 629,600.00
常州市東譽國際貿(mào)易有限公司 2010.10.28 2011.04.28 628,000.00
常州市東譽國際貿(mào)易有限公司 2010.10.28 2011.04.28 628,000.00
安徽華星化工股份有限公司 2010.07.14 2011.01.14 600,000.00
上虞穎泰精細(xì)化工有限公司 2010.09.08 2011.03.08 500,000.00
小 計 2,985,600.00
3. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備按組合計提壞賬準(zhǔn)備
36,005,230.9
賬齡分析法組合 100,838,301.05 100.00 5,176,792.22 5.13 100.00 1,880,600.55 5.22
36,005,230.9
小 計 100,838,301.05 100.00 5,176,792.22 5.13 100.00 1,880,600.55 5.22
3
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備
36,005,230.9
合 計 100,838,301.05 100.00 5,176,792.22 5.13 1,880,600.55 5.22
3 100.00
2) 期末無應(yīng)單項計提壞賬準(zhǔn)備的單項金額重大的應(yīng)收賬款。
3) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 賬面余額 賬面余額
壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(nèi) 99,387,089.34 98.56 4,969,354.46 34,926,466.32 97.00 1,746,323.32
1-2 年 944,318.92 0.94 94,431.89 981,862.11 2.73 98,186.22
2-3 年 468,135.09 0.46 93,627.02 41,200.80 0.12 8,240.16
3-5 年 38,757.70 0.04 19,378.85 55,701.70 0.15 27,850.85
小 計 100,838,301.05 100.00 5,176,792.22 36,005,230.93 100.00 1,880,600.55
4) 期末無單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。
(2) 無應(yīng)收持有公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東單位和其他關(guān)聯(lián)方
款項。
(3) 應(yīng)收賬款金額前5名情況
占應(yīng)收賬款余額的
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額 賬齡
比例(%)
北京穎新泰康國際貿(mào)易有限公司 非關(guān)聯(lián)方 36,792,810.86 1年以內(nèi) 36.49
BASF . Agro. B.V 非關(guān)聯(lián)方 16,420,339.04 1年以內(nèi) 16.28
ALBAUGH .LNC(美) 非關(guān)聯(lián)方 14,427,816.86 1年以內(nèi) 14.31
江蘇中匯進(jìn)出口有限公司 非關(guān)聯(lián)方 6,276,250.00 1年以內(nèi) 6.22
PT.DOW AGROSCIENCES INDONESIA 非關(guān)聯(lián)方 4,242,832.76 1年以內(nèi) 4.21
小 計 78,160,049.52 77.51
(4) 期末，已有賬面余額2,748,155.59元的應(yīng)收賬款用于質(zhì)押擔(dān)保。
4. 預(yù)付款項
(1) 賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
1 年以內(nèi) 26,411,586.3 26,411,586.3 15,395,546.5
90.75 99.86 15,395,546.50
2 2 0
1-2 年 2,675,263.97 9.19 2,675,263.97 21,396.24 0.14 21,396.24
2-3年 18,124.39 0.06 18,124.39
合 計 29,104,974.6 29,104,974.6 15,416,942.7
100.00 100.00 15,416,942.74
8 8 4
(2) 預(yù)付款項金額前5名情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 期末數(shù) 賬齡 未結(jié)算原因
江蘇九九久科技股份有限公司 非關(guān)聯(lián)方 14,000,000.00 1年以內(nèi) 預(yù)付貨款
鹽城市藥物化工廠 非關(guān)聯(lián)方 1,926,557.00 1-2 年 預(yù)付貨款
鹽城科菲特生化技術(shù)有限公司 非關(guān)聯(lián)方 1,248,841.20 1年以內(nèi) 預(yù)付貨款
江蘇劍牌農(nóng)藥化工有限公司 非關(guān)聯(lián)方 877,453.41 1年以內(nèi) 預(yù)付貨款
江蘇省電力公司大豐市供電公司 非關(guān)聯(lián)方 861,559.41 1年以內(nèi) 預(yù)付電費
小 計 18,914,411.02
(3) 無預(yù)付持有公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東單位和其他關(guān)聯(lián)方
款項。
5. 其他應(yīng)收款